【老板必看】企業(yè)被稅務(wù)約談了,竟然因為這個原因
來源:欣飛財稅咨詢河北有限公司 時間:2023-07-10 瀏覽量:316次最近有一個客戶我,說是被稅管員約談了,老板開始也很震驚,公司的營運和稅務(wù)也都挺正常的,也沒做什么違法的事兒。
了解后才知道,原來是因為稅負率太低了!
今天再給大家全面梳理一下稅負率相關(guān)的問題,看完這篇文章,您就知道自己的稅負率是不是異常以及該怎么應(yīng)對啦~
給大家上個案例:
該公司因為稅負率過低被查,一查不要緊,果然查出了問題,最終罰款40萬,負責(zé)人還被判了刑。
有數(shù)據(jù)顯示,被稅務(wù)預(yù)警的企業(yè),被稽查率遠遠高于普通未被預(yù)警的企業(yè)。
可見,稅負率的問題必須得到企業(yè)的重視!
在被稅務(wù)機關(guān)談話之前,還是要自己把關(guān)一下稅負問題。
一般情況下,稅負率可以分為:增值稅稅負率以及企業(yè)所得稅稅負率。
那如何計算自己公司的稅負率呢~
01
增值稅的稅負率=當期應(yīng)納增值稅/當期應(yīng)稅銷售收入*100%
比如:一家公司當期的不含稅收入為1000萬元、成本為800萬元(假設(shè)都取得了專用發(fā)票),稅率同為13%,不考慮其他因素。
應(yīng)納增值稅=1000*13%-800*13%=26萬元
增值稅稅負率=26/1000*100%=2.6%
02
企業(yè)所得稅的稅負率=應(yīng)納所得稅額/銷售額×100%
比如:一家公司不含稅收入1000萬元,實繳企業(yè)所得稅100萬元。
企業(yè)所得稅稅負率=100/1000*100%=10%
有時候會發(fā)現(xiàn)稅負率會有一定的波動,這是為什么呢?
這些因素會影響稅負率的指標!
1.銷售價格降低。導(dǎo)致銷售價格降低的原因有很多,比如季節(jié)的影響、供應(yīng)大于需求,商業(yè)競爭激烈等。
2.進貨價格上漲,可以抵扣的進項稅額也會增加,這樣銷項稅減去進項稅的差額就減少了,稅負率也就降低了。
3.一個時期的進貨多,銷售量較少,扣的進項稅多,銷項稅少,也會減少這個時期的稅負率。
看到這,相信大家已經(jīng)對稅負率有了初步的了解了,下面就可以對照一下稅負率預(yù)警線了。
如果自己的公司真的不在正常值的范圍,需要及時調(diào)整。
那企業(yè)接到稅務(wù)預(yù)警信息,就代表企業(yè)有稅收問題嗎?
告訴各位老板:放寬心!這并不代表公司就一定有稅務(wù)方面的問題!
這是稅務(wù)機關(guān)根據(jù)征管系統(tǒng),發(fā)現(xiàn)納稅人納稅指標異常并發(fā)出預(yù)警信息,并不代表企業(yè)有問題,而是稅務(wù)機關(guān)根據(jù)征管系統(tǒng)的信息提取,認為企業(yè)有異常狀況,需要進行情況查實,并最終根據(jù)查實情況予以處理。
假如企業(yè)肯定是100%正常繳納稅款了,但是稅負率還是偏低。
遇到這種情況,是可以作為稅負率低的正當理由的,比如產(chǎn)品滯銷的一些情況,有可能導(dǎo)致稅負率低,只要和稅務(wù)局如實告知就可以解決。
當然,雖然會留給您解釋的機會,但是企業(yè)遇到稅務(wù)預(yù)警也必須要采取相應(yīng)的措施,不能置之不理。
公司方面
1.接到稅務(wù)預(yù)警信息后,確定預(yù)警信息與企業(yè)自身是否存在因果關(guān)系,應(yīng)該詳細整理相關(guān)的數(shù)據(jù)資料。
2.分析預(yù)警產(chǎn)生的原因。
3.給出合理的解釋。
4.最終確定解決方案。
5.如果確定預(yù)警信息與企業(yè)自身原因無關(guān),應(yīng)出示相關(guān)的證據(jù)證明。
會計方面
1.每月報表報送之前,財務(wù)人員都應(yīng)本著符合業(yè)務(wù)真實性的原則進行自查。
2.如果經(jīng)自查之后,發(fā)現(xiàn)稅負率偏低的原因是由于自身發(fā)生銷售行為申報收入不及時、有漏報行為、有不應(yīng)抵扣進項稅額的事項沒有及時進行調(diào)整的行為造成的,就應(yīng)該及時進行調(diào)整,補報增值稅。
3.當關(guān)鍵指標出現(xiàn)異常時,對異常原因及時自我檢查,內(nèi)部處理,保證對系統(tǒng)報送的財務(wù)報表遠離指標異常預(yù)警的紅線。
提醒
提醒
√ 要注重稅負率指標,因為現(xiàn)在稅務(wù)機關(guān)和大數(shù)據(jù)的監(jiān)察十分嚴格。如果現(xiàn)在您的企業(yè)的稅負率水平?jīng)]有到達當?shù)赝袠I(yè)的水平就要多多注意了。
√ 如果稅負率較低的企業(yè)領(lǐng)用大量的增值稅專票也會被稅務(wù)機關(guān)關(guān)注。
√ 長期零負申報的行為不要再有了。
√ 企業(yè)存在發(fā)票滯留票和失控發(fā)票。
√ 不要虛開發(fā)票、買賣發(fā)票,否則一定會被處罰。
√進銷匹配、稅負均衡、依法開票、合規(guī)入賬是財務(wù)人員必須具備的做賬技能。
√ 會計人員既不要忽視涉稅評估指標、也不要刻意地去迎合預(yù)警指標,指標是死板的、業(yè)務(wù)是靈活的,每個企業(yè)都有自己企業(yè)的具體情況。
- 上一篇:公司進行舊賬梳理,需要注意哪些?
- 下一篇:專票地址開錯了一個字,還可以抵扣嗎?