稅控盤注銷后，10個(gè)熱點(diǎn)問(wèn)題 稅務(wù)局統(tǒng)一回復(fù)！

來(lái)源：欣飛財(cái)稅咨詢河北有限公司    時(shí)間：2024-03-08    瀏覽量：205次

1.數(shù)電票開(kāi)具錯(cuò)誤，可以作廢嗎？

不可以。全面數(shù)字化的電子發(fā)票開(kāi)具后不能作廢，納稅人開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形，或者因銷貨方部分退回及發(fā)生銷售折讓的，無(wú)論當(dāng)月或者跨月均需按規(guī)定開(kāi)具紅字?jǐn)?shù)字化電子發(fā)票。

2.能否申請(qǐng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)為我代開(kāi)數(shù)電票？

不可以。目前，稅務(wù)機(jī)關(guān)暫不為納稅人代開(kāi)數(shù)電票。

3.登錄電子稅務(wù)局提示“登錄失敗，應(yīng)用權(quán)限不存在”？

部分納稅人登錄的時(shí)候總是提示應(yīng)用權(quán)限不足，應(yīng)先確保該賬戶未在其他電腦登錄，并檢查本臺(tái)電腦瀏覽器版本是否符合要求，確認(rèn)無(wú)誤后仍無(wú)法登錄的，清理瀏覽器緩存后再試。

4.我企業(yè)有免稅業(yè)務(wù)，免稅數(shù)電票應(yīng)如何開(kāi)具？

要開(kāi)具免稅發(fā)票，建議先去項(xiàng)目信息維護(hù)中維護(hù)。在項(xiàng)目信息維護(hù)模塊中，有一個(gè)是否選擇優(yōu)惠政策和簡(jiǎn)易計(jì)稅的選項(xiàng)，選擇免稅。維護(hù)好之后，開(kāi)票時(shí)點(diǎn)擊維護(hù)好的項(xiàng)目信息，自動(dòng)帶出來(lái)就是免稅的了。

5.一般納稅人本期無(wú)進(jìn)項(xiàng)票，是否可以不確認(rèn)直接申報(bào)增值稅？

不可以。即使當(dāng)期沒(méi)有需要勾選認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，仍需要辦理統(tǒng)計(jì)確認(rèn)后再申報(bào)增值稅。

6.數(shù)電票試點(diǎn)納稅人，如果手上還有紙質(zhì)票，是否要等到手上發(fā)票開(kāi)完之后才能開(kāi)具數(shù)電票？是否可以繼續(xù)領(lǐng)購(gòu)紙質(zhì)專票？

試點(diǎn)納稅人還有紙質(zhì)票的，可以同時(shí)開(kāi)具數(shù)電票和紙質(zhì)票（通過(guò)稅控開(kāi)票），不需要等到紙質(zhì)票開(kāi)完才開(kāi)數(shù)電票。對(duì)于試點(diǎn)納稅人，手頭的紙質(zhì)發(fā)票用完后，原則上不再發(fā)放紙質(zhì)票。

7.通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的數(shù)電票，單張的開(kāi)票金額有限制嗎？

數(shù)電票沒(méi)有最高開(kāi)票限額，只要是在授信金額總額度內(nèi)，是沒(méi)有發(fā)票的開(kāi)具份數(shù)和單張開(kāi)票限額限制的，可以直接進(jìn)行開(kāi)具。

8.數(shù)電票試點(diǎn)后，紙質(zhì)發(fā)票還能繼續(xù)使用嗎？

可以。手里結(jié)存的紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票都還可以繼續(xù)使用。

9.數(shù)電票的號(hào)碼為什么不是連號(hào)的？

數(shù)電票號(hào)碼為全國(guó)統(tǒng)一賦碼，采用的是20位發(fā)票號(hào)碼，其實(shí)是連續(xù)的。只是在實(shí)際開(kāi)票過(guò)程中，不止一位納稅人在開(kāi)，有其他納稅人也在開(kāi)。所以，會(huì)出現(xiàn)對(duì)某一個(gè)納稅人來(lái)說(shuō)號(hào)碼沒(méi)有連續(xù)的情況。

10.試點(diǎn)納稅人在開(kāi)票過(guò)程中，若提示不得繼續(xù)開(kāi)票，應(yīng)如何處理？

電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)針對(duì)存在發(fā)票開(kāi)具“紅色”預(yù)警情形的試點(diǎn)納稅人、開(kāi)具發(fā)票過(guò)程中存在內(nèi)容校驗(yàn)不通過(guò)、授信額度為零等情形會(huì)阻斷開(kāi)票，試點(diǎn)納稅人需根據(jù)提示進(jìn)行相應(yīng)操作。

如紅色預(yù)警需聯(lián)系主管稅務(wù)局進(jìn)行處理，內(nèi)容校驗(yàn)不通過(guò)需更改發(fā)票開(kāi)具內(nèi)容，授信額度為零可以申請(qǐng)額度調(diào)整等。