公司亂賬怎么調(diào)?
來源:欣飛財稅咨詢河北有限公司 時間:2024-06-19 瀏覽量:181次會調(diào)亂賬的人都是牛人!我們需要先了解亂帳的根源,一般有兩種情況
1、本身業(yè)務(wù)就做的亂,比如開票了私戶收款;公戶收款了對方不需要發(fā)票(往來就一直掛著了):
2、進(jìn)和出的發(fā)票不匹配,導(dǎo)致庫存異常,成本結(jié)轉(zhuǎn)犯難,日常工作中,需要做好發(fā)票、開票和收付款的把控
①已收款但未開票的,需要申報未開票收入
②已開票但款入私戶的,需要做委托收款協(xié)議,并將貨款打入公司
③盤點(diǎn)存貨,比如實(shí)際存貨100萬,賬上存貨存貨50萬。可以做存貨的盤盈,或者不做盤盈的話,就需要在接下來的成本核算中慢慢調(diào)整
代帳不負(fù)責(zé),導(dǎo)致的亂帳銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)通常檢查主營業(yè)務(wù)收入(當(dāng)年)、稅、往來和銀行存款這幾個數(shù)據(jù)
解決方法
①如果是收入、銷售稅、進(jìn)項(xiàng)稅數(shù)據(jù)不對,按照實(shí)際的數(shù)據(jù)補(bǔ)入分錄。
②如果是往來和銀行不對
先與供應(yīng)商、客戶對賬,確定應(yīng)收應(yīng)付余額準(zhǔn)確。在做調(diào)整調(diào)整分錄,一頭做往來,一頭做銀行。
比如賬上應(yīng)收 A100w,實(shí)際 A 只欠公司 50w,做以下調(diào)整
借:銀行存款 50
貸:應(yīng)收帳款--A 50
(其他分錄同理,應(yīng)收應(yīng)付余額準(zhǔn)確了,銀行還沒對上。比如賬上銀行 20萬,實(shí)際10萬,這時候你可以把10萬的差額調(diào)整到股東的往來上。
借:其他應(yīng)收款--股東10
貸:銀行存款10